🏦คำนวณดอกเบี้ยเงินฝาก

ดอกเบี้ยเงินฝากที่ธนาคารประกาศเป็นตัวเลขก่อนหักภาษี เงินที่เข้าบัญชีจริงอาจน้อยกว่านั้น 15% ขึ้นอยู่กับประเภทบัญชีและจำนวนดอกเบี้ยที่ได้รับ กฎเรื่องนี้มีรายละเอียดที่คนพลาดกันบ่อย โดยเฉพาะกรณีบัญชีออมทรัพย์ที่ดอกเบี้ยเกินเพดานยกเว้น ซึ่งจะถูกหักภาษีจากดอกเบี้ยทั้งจำนวน ไม่ใช่เฉพาะส่วนที่เกิน

บัญชีออมทรัพย์ ได้รับยกเว้นภาษีหากดอกเบี้ยรวมทุกบัญชีในธนาคารเดียวกันไม่เกิน 20,000 บาทต่อปีภาษี ซึ่งครอบคลุมผู้ฝากส่วนใหญ่ เพราะการจะได้ดอกเบี้ยถึง 20,000 บาทที่อัตรา 0.5% ต้องมีเงินฝากถึง 4 ล้านบาท

จุดที่ต้องระวังมากที่สุด คือเมื่อดอกเบี้ยเกิน 20,000 บาท ธนาคารจะหักภาษี 15% จากดอกเบี้ยทั้งจำนวน ไม่ใช่หักเฉพาะส่วนที่เกินเพดาน หมายความว่าถ้าได้ดอกเบี้ย 20,001 บาท จะถูกหักภาษีประมาณ 3,000 บาท ในขณะที่คนได้ดอกเบี้ย 19,999 บาทไม่ถูกหักเลย เป็นจุดที่ผู้มีเงินฝากมากควรวางแผนกระจายบัญชีไปหลายธนาคาร เพราะเพดานนับแยกรายธนาคาร

เงื่อนไขสำคัญที่หลายคนไม่ทราบ สิทธิยกเว้นภาษีนี้ใช้ได้เฉพาะผู้ที่ยินยอมให้ธนาคารส่งข้อมูลดอกเบี้ยให้กรมสรรพากร หากไม่ได้ให้ความยินยอม ธนาคารจะหักภาษี 15% ตั้งแต่บาทแรก แม้ดอกเบี้ยจะน้อยกว่า 20,000 บาทก็ตาม สามารถแจ้งความยินยอมได้ที่สาขาหรือผ่านแอปธนาคาร

เงินฝากประจำ ถูกหักภาษี 15% เสมอ ไม่มีเพดานยกเว้น ไม่ว่าดอกเบี้ยจะน้อยเพียงใด นี่คือความแตกต่างสำคัญระหว่างสองประเภทบัญชี บางครั้งบัญชีออมทรัพย์ดอกเบี้ยสูงจึงให้ผลตอบแทนสุทธิดีกว่าฝากประจำที่อัตราใกล้เคียงกัน

ขอคืนภาษีได้ ภาษีที่ถูกหักไปไม่ได้หายไปเลย หากอัตราภาษีเงินได้ของคุณต่ำกว่า 15% สามารถนำดอกเบี้ยไปรวมยื่นแบบภาษีเงินได้ประจำปีเพื่อขอคืนส่วนต่างได้ ผู้ที่มีเงินได้สุทธิไม่เกิน 300,000 บาทซึ่งเสียภาษีในอัตรา 5% จะได้คืนถึง 10% ของดอกเบี้ยที่ถูกหักไป แต่ต้องคำนวณให้ดี เพราะการนำดอกเบี้ยมารวมจะทำให้เงินได้สุทธิสูงขึ้นด้วย

ดอกเบี้ยเงินฝากกับเงินเฟ้อ ข้อควรคิดคือหากดอกเบี้ยสุทธิหลังหักภาษีต่ำกว่าอัตราเงินเฟ้อ เงินฝากจะมีมูลค่าลดลงในแง่กำลังซื้อ แม้ตัวเลขในบัญชีจะเพิ่มขึ้น เงินฝากจึงเหมาะกับเงินสำรองฉุกเฉินและเงินที่ต้องใช้ในระยะสั้น มากกว่าจะใช้เป็นเครื่องมือสร้างความมั่งคั่งระยะยาว