คำนวณเงินคืนภาษี

คนจำนวนมากถูกหักภาษีระหว่างปีมากกว่าภาษีที่ต้องเสียจริง เพราะนายจ้างหักตามประมาณการโดยยังไม่รู้ค่าลดหย่อนทั้งหมดของเรา และงานอิสระถูกหักเหมา 3% ไม่ว่ารายได้ทั้งปีจะถึงเกณฑ์เสียภาษีหรือไม่ ส่วนต่างนั้นขอคืนได้ แต่ต้องยื่นแบบเท่านั้น เงินไม่ได้มาเอง

หน้านี้เทียบภาษีที่ถูกหักไว้กับภาษีที่ต้องเสียจริงตามค่าลดหย่อนของคุณ แล้วบอกตรงๆ ว่ายื่นแล้วจะได้คืนหรือต้องจ่ายเพิ่มเท่าไหร่

หลักการมีแค่บรรทัดเดียว เงินคืน = ภาษีที่ถูกหักไว้ทั้งปี − ภาษีที่ต้องเสียจริง ถ้าผลเป็นบวกคือได้คืน ถ้าติดลบคือต้องจ่ายเพิ่มตอนยื่นแบบ

ภาษีที่ถูกหักไว้ ดูจากไหน แหล่งที่ถูกต้องที่สุดคือหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย หรือที่เรียกกันว่าใบ 50 ทวิ ซึ่งนายจ้างต้องออกให้ภายในกลางเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป ถ้ามีรายได้หลายทางให้รวมจากทุกใบ รวมถึงใบจากงานอิสระที่ถูกหัก 3% ด้วย แต่อย่านำภาษีดอกเบี้ยเงินฝากที่ถูกหัก 15% มารวมในช่องนี้ เพราะหน้านี้ไม่มีช่องให้กรอกเงินได้จากดอกเบี้ย ถ้าใส่แต่ฝั่งภาษีโดยไม่มีฝั่งเงินได้ ยอดเงินคืนที่คำนวณได้จะสูงเกินจริงเท่ากับภาษีดอกเบี้ยทั้งก้อน อีกอย่างคือภาษีดอกเบี้ยเงินฝากตามมาตรา 48(3) เป็นภาษีที่คุณเลือกได้ว่าจะนำไปรวมคำนวณตอนสิ้นปีหรือไม่ ถ้าเลือกไม่รวมก็ขอคืนส่วนนี้ไม่ได้ ถ้าต้องการขอคืน ต้องยื่นโดยนำเงินได้ดอกเบี้ยไปรวมด้วย ซึ่งควรสอบถามกรมสรรพากรโดยตรง

ภาษีที่ต้องเสียจริง คำนวณเหมือนหน้าภาษีเงินได้ทุกประการ คือรวมเงินได้ทั้งปี หักค่าใช้จ่าย 50% (ไม่เกิน 100,000 บาท) หักค่าลดหย่อน แล้วคิดตามขั้นบันได หน้านี้ใช้สูตรชุดเดียวกับหน้าคำนวณภาษีเงินได้ของเว็บนี้ ตัวเลขจึงตรงกันเสมอ

ทำไมคนส่วนใหญ่ได้เงินคืน เพราะนายจ้างหักภาษีตามประมาณการตั้งแต่ต้นปี โดยมักยังไม่รู้ค่าลดหย่อนที่เราไปซื้อเพิ่มปลายปี เช่น RMF ThaiESG หรือประกันชีวิต พอถึงเวลายื่นจริง ค่าลดหย่อนเยอะกว่าที่นายจ้างคิดไว้ ภาษีจริงจึงต่ำกว่าที่ถูกหัก

อีกกลุ่มที่ได้คืนแทบทุกคนคือฟรีแลนซ์รายได้ไม่สูง เพราะถูกหักเหมา 3% ทุกงานตั้งแต่บาทแรก ทั้งที่รายได้ทั้งปีอาจไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษีเลย กลุ่มนี้ถ้าไม่ยื่นแบบคือทิ้งเงินตัวเองไว้ที่กรมสรรพากร

กำหนดเวลา ยื่นแบบ ภ.ง.ด.90/91 ภายใน 31 มีนาคมของปีถัดไป ยื่นออนไลน์ได้เวลาเพิ่มราว 8 วัน ยิ่งยื่นเร็วเงินคืนยิ่งถึงเร็ว และการยื่นออนไลน์พร้อมแนบเอกสารครบมักได้คืนเร็วกว่ายื่นกระดาษมาก

ตรวจสถานะเงินคืนได้เอง ที่เว็บไซต์กรมสรรพากร เมนูสอบถามการขอคืนภาษี โดยใช้เลขบัตรประชาชน หากกรมขอเอกสารเพิ่ม ให้รีบส่งเพราะเวลานับต่อเมื่อเอกสารครบ

หมายเหตุสำหรับผู้ค้นหา tax refund ความหมายอื่น ถ้าสิ่งที่ต้องการคือการขอคืน VAT ของนักท่องเที่ยวตอนออกจากประเทศไทย นั่นเป็นคนละระบบกับหน้านี้ เงื่อนไขอยู่ในหน้าคำนวณ VAT ของเว็บนี้ หัวข้อ "ขอคืน VAT สำหรับนักท่องเที่ยว"